TFT Flux

# Spécification — Application TFT (Tableau de Flux de Trésorerie) ## Domaine et contexte L'application génère automatiquement un tableau de flux de trésorerie (TFT) à partir d'une balance comptable importée. Elle s'adresse à un utilisateur unique au sein d'une entreprise, sans besoin de gestion multi-utilisateurs ni de partage. ## Périmètre fonctionnel L'application traite un exercice comptable à la fois. Elle importe une balance au format Excel ou CSV, conforme au Plan Comptable Général (PCG) français. À partir de cette balance, elle génère automatiquement un TFT selon les deux méthodes reconnues (méthode indirecte et méthode directe), permettant une comparaison immédiate. ## Processus d'import et de transformation L'utilisateur charge un fichier Excel ou CSV contenant la balance comptable (comptes, montants débit/crédit). L'application valide le format, reconnaît les comptes PCG et les affecte automatiquement aux sections du TFT (activités d'exploitation, investissement, financement). Les calculs intermédiaires (variation du besoin en fonds de roulement, résultat net, etc.) sont effectués selon les deux méthodes. ## Retouches et ajustements L'application permet à l'utilisateur de modifier manuellement l'affectation ou la valeur d'une ligne après l'import. Chaque ajustement recalcule immédiatement les sous-totaux et le solde de trésorerie. L'historique des modifications n'est pas requis (pas de versioning). ## Sorties L'application affiche les deux TFT (méthode indirecte et méthode directe) sous forme de tableau structuré. Elle permet l'export du ou des TFT en Excel pour archivage ou utilisation externe. Un affichage graphique simple (solde de trésorerie en courbe) est inclus à titre informatif. ## Données et paramétrage Retenu : aucun paramétrage secteur ou métier spécifique. L'application applique les règles d'affectation PCG standard. Les comptes non reconnus sont signalés à l'utilisateur, qui peut les affecter manuellement à une section ou à un compte modèle. ## Hors périmètre assumé Gestion multi-exercices (comparaison N vs N-1), collaboration multi-utilisateurs, audit ou versioning des modifications, intégration avec un système comptable tiers, consolidation de plusieurs entités. L'application offre un outil autonome de génération de TFT depuis une balance Excel ou CSV en une seule étape, avec possibilité de correction manuelle et export final.

À partir de la phrase ci-dessus, Modular a dérivé cette structure — entités, modules et indicateurs — de façon déterministe.