CashFlow Direct

# Cahier des charges : Générateur de tableau de flux de trésorerie (TFT) ## Contexte et objectif L'application génère automatiquement un tableau de flux de trésorerie (TFT) à partir d'une balance comptable importée. Elle s'adresse aux contrôleurs de gestion qui ont besoin de produire rapidement et fiablement cette analyse sans saisie manuelle. ## Utilisateurs et périmètre L'application est destinée aux contrôleurs de gestion. Elle traite un seul exercice comptable par import et gère une mono-société (un dossier, une balance, une entité légale). ## Données d'entrée L'utilisateur importe un fichier de balance comptable au format Excel (.xlsx) ou CSV (.csv). Le fichier contient la structure comptable standard : numéro de compte, libellé, soldes d'ouverture et de clôture, mouvements débits/crédits par période ou globaux. L'application détecte le format et parse les données automatiquement. ## Traitement et règles métier L'application classe les comptes de la balance selon le plan comptable français (PCG) et les règles d'affectation aux flux d'exploitation, d'investissement et de financement. Elle identifie les comptes de variation de besoin en fonds de roulement (BFR) en comparant les actifs et passifs courants entre l'ouverture et la clôture. ## Livrables : deux méthodes de présentation L'application génère deux versions du TFT sur la même source de données : - **Méthode directe** : affiche les encaissements et décaissements réels par catégorie (clients, fournisseurs, salaires, impôts, investissements, dettes financières). Cette version repose sur une traçabilité détaillée des flux de trésorerie bruts. - **Méthode indirecte** : part du résultat net (ou du résultat d'exploitation), ajoute les dotations aux amortissements et provisions, puis ajuste des variations de BFR et des éléments non monétaires pour aboutir aux flux de trésorerie disponibles. Les deux versions aboutissent à une variation identique de la position de trésorerie (flux net de l'exercice). ## Exports et présentation des résultats L'application exporte le TFT généré au format Excel, avec mise en forme standard (en-têtes, totaux en gras, sous-totaux par flux). Un export PDF est également proposé pour impression ou transmission. L'utilisateur accède à un aperçu à l'écran avant validation de l'import. ## Hypothèses et hors périmètre Retenu : l'application ne gère qu'une balance brute comptable ; elle ne procède pas à des retraitements de consolidation, de conversion de devises ou d'éliminations intragroupe. Le contrôleur de gestion effectue les ajustements manuels en amont si nécessaire. Hors périmètre : gestion multi-exercices, comparaison historique, consolidation de plusieurs entités, audit trail complet des retraitements manuels, export vers des outils métier spécialisés. ## Fonctionnalités attendues - Import et validation du fichier de balance (détection automatique du format, signalement des erreurs de structure ou de complétude). - Paramétrage du mapping compte / flux (permettre à l'utilisateur de corriger ou confirmer la classification comptable automatique). - Génération instantanée des deux méthodes directe et indirecte sur un seul click. - Affichage des flux par catégorie (exploitation, investissement, financement) avec détails et sous-totaux. - Réconciliation automatique : vérification que les deux méthodes produisent la même variation de trésorerie. - Export Excel et PDF des deux versions côte à côte ou séparées. L'application est un outil de production de TFT fiable et rapide pour les contrôleurs de gestion, supprimant la saisie manuelle et réduisant les risques d'erreur d'affectation comptable. — Modification demandée — Avec un vrai tableau de synthèse

À partir de la phrase ci-dessus, Modular a dérivé cette structure — entités, modules et indicateurs — de façon déterministe.